Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 1 статьи 45 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ

Что включают в себя гарантийные обязательства?

  • гарантия качества ТРУ
  • срок и объем гарантий качества ТРУ
  • гарантийное обслуживание.

Если в закупке по 44-ФЗ установлены гарантийные обязательства, то согласно п. 1 ч. 13 ст. 34 в проекте контракта заказчик должен указать условия их предоставления: срок, размер и т.д. Если эта информация будет отсутствовать, то можно сделать запрос на разъяснение тендерной документации для уточнения этих данных у заказчика.

к содержанию ↑

Обеспечение гарантийных обязательств

Для поставщика наличие требования об обеспечении гарантийных обязательств означает дополнительные расходы на участие в закупке. Поэтому, если Вас будут интересовать торги исключительно без гарантийных обязательств или суммой обеспечения не больше определенного лимита, то воспользуйтесь нашей поисковой системой.

Она позволяет сделать выборку закупок по этому параметру. Это сэкономит Ваше время при подборе интересующих торгов.

Поиск аукционов с учетом гарантийных обязательств

Данный параметр характерен в госзакупках по 44-ФЗ, в закупках по 223-ФЗ или коммерческих тендерах он встречается редко. Правила, по которым устанавливаются требования к гарантийным обязательства отражены в Гражданском кодексе РФ.

Внести данное обеспечение можно как денежными средствами, так и банковской гарантией.

Важно: не путайте это понятие с обеспечением исполнения контракта.

Получается, что данное обеспечение можно предоставить позже всех, уже непосредственно перед сдачей ТРУ. Однако, если поставщику удобнее предоставить обеспечение ГО раньше, он вправе это сделать.

Более подробную информацию о порядках и сроках его предоставления необходимо смотреть непосредственно в проекте контракта.

к содержанию ↑

Понятие банковской гарантии по ФЗ-44

Банковская гарантия по ФЗ-44 – это обязательство банка выплатить долг клиента (принципала) кредитору (бенефициару). Выплата банком производится после поступления письменного обращения бенефициара с такой просьбой. Банк выдает денежные средства, если просьба об их выплате полностью соответствуют условиям гарантии, которую ранее дал этот банк.

Общее правило участия в конкурсе на получение государственного или муниципального контракта не изменилось. Подается заявка, к заявке на участие в конкурсе обязательно прилагается документ, подтверждающий банковскую гарантию.

к содержанию ↑

Как получить БГ, перечень документов

Оформить банковскую гарантию могут поставщики, которые имеют хорошую кредитную историю и финансовую стабильность. Каждый банк предъявляет свои требования к кредиторам. Как правило, поставщику необходимо собрать пакет документов, в который входят:
  1. Заявление о предоставлении гарантии. Оно оформляется по форме, установленной конкретным финансовым учреждением.
  2. Анкета компании.
  3. Копии всех учредительных документов.
  4. Копии документов, которые подтверждают полномочия руководителя компании на заключение сделок.
  5. Бухгалтерская отчетность организации на последний отчетный период с полной расшифровкой.
  6. Проект контракта, который планируется заключить.

После оформления всех документов клиент получает от банка оригинал банковской гарантии, экземпляр договора и выписку из реестра банковских гарантий. Данные о выданной гарантии банк обязан прописать в реестре, размещенном в ЕИС.

Для того, чтобы ускорить и упростить процедуру, существует возможность обратиться к специализированной организации. В этом случае поставщику не потребуется искать и обзванивать десятки банков, предоставляющих данную услугу — брокер возьмёт на себя всё взаимодействе по данному вопросу, при этом стоимость гарантии остаётся прежней. Существенным плюсом также будет возможность предоставления документов посредством электронного документооборота.

к содержанию ↑

Какие данные должны присутствовать

  1. Сумма, подлежащая к выплате заказчику в случае недобросовестного исполнения поставщиком своих обязательств.
  2. Перечень обязательств поставщика, неисполнение которых является основанием для выплаты денежных средств заказчику.
  3. Обязанность банка по выплате неустойки в размере 0,1 % от общей суммы за каждый день просрочки выплаты.
  4. Условие, что фактом выполнения банком своих обязательств признается факт поступления денег на счет поставщика.
  5. Продолжительность действия банковской гарантии.
  6. Отлагательное условие, предусматривающее заключение контракта о выдаче банковской гарантии по обязательствам поставщика, которые формируются в рамках заключаемого государственного контракта.
  7. Список документов, которые должны быть предоставлены банку заказчиком в случае требования о выплате денежных средств.

Банковская гарантия должна быть безотзывной. Это означает, что банк не будет иметь возможности ее отозвать при любых обстоятельствах.

к содержанию ↑

Срок действия гарантии

 

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Датой начала действия считается момент выпуска БГ. В этот же день она должна быть занесена в реестр, что автоматически означает вступление в законную силу.

Недобросовестные банки могут прописывать в документе обстоятельства, при которых начинает действовать банковская гарантия. Например, это может быть письменное обращение клиента.

Если такого письма в банк не поступило, то гарантия считается недействительной и заказчик при необходимости не сможет получить по ней причитающиеся средства, что негативно скажется на репутации поставщика. В связи с этим перед оформлением данного поручительства необходимо внимательно ознакомиться со всеми условиями.

В некоторых ситуациях срок действия банковской гарантии можно изменить:

  • Изменился срок исполнения обязательств в рамках государственного контракта. В этом случае поставщик должен обратиться в банк с просьбой оформить гарантию на недостающее количество дней.
  • Поставщик исполнил все свои обязательства раньше установленного срока. В этом случае поставщик может вернуть гарантию в банк. Финансовое учреждение возвратит клиенту часть комиссии, если это предусмотрено договором.
  • Контракт поставщика и заказчика заключен на несколько лет. При этом банк может оформить гарантию только на год, но предусмотреть ее ежегодное продление.
Все возможные ситуации поставщик должен предусмотреть заранее. Поэтому проще всего выбрать подходящий для себя банк, внимательно изучить все его условия и всегда пользоваться его услугами.
к содержанию ↑

Когда заказчик может не принять гарантию

  • Отсутствие рассматриваемой банковской гарантии в реестре, опубликованном в ЕИС.
  • Гарантия не соответствует условиям, предусмотренным 45 статьей 44-ФЗ.
  • Гарантия не удовлетворяет требованиям, прописанным в закупочной документации или проекте контракта.

О своем решении отказать в приеме банковской гарантии заказчик обязан оповестить потенциального поставщика в письменной форме. Сделать это необходимо в срок не более трех дней со дня поступления гарантии на рассмотрение. При этом обязательно должны быть указаны причины отказа.

к содержанию ↑

Банки

Банки, которые имеют право выдавать банковские гарантии по 44-ФЗ отличаются следующими характеристиками (в соответствии с ч. 3 ст. 74.1 НК РФ):

  • наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ, и осуществление банковской деятельности в течение не менее пяти лет;
  • наличие собственных средств (капитала) банка в размере не менее 1 миллиарда рублей;
  • соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;
  • отсутствие требования Центрального банка Российской Федерации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка на основании параграфа 4.1 главы IX Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Настоящий подпункт не применяется к банкам, в отношении которых реализуются меры по предупреждению банкротства, осуществляемые с участием государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Банковская гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения. Перечень ведется Министерством финансов РФ на основании сведений, полученных от Центрального банка РФ, и подлежит размещению на официальном сайте Министерства финансов РФ.

Гарантия, выданная банком, не включенным в перечень Минфина, не считается легитимной и не будет принята Заказчиком. Также проблемы могут возникнуть в случае, если банк, предоставляющий гарантию будет исключен из перечня Минфина в течение срока действия гарантии.

к содержанию ↑

Для товара:

По ст. 469 ГК РФ переданный заказчику товар должен соответствовать требованиям из контракта. По ст. 470 того же нормативного документа товар должен быть качественным и пригодным к использованию в течение соответствующего для таких товаров срока (ч.1) или в течение гарантийного срока, который установлен заказчиком (ч.2).

По ч.5 ст.477 заказчик должен доказать, что товар был бракованный до приобретения или были предпосылки к его порче.

к содержанию ↑

Для услуг:

Для нематериальных услуг нет гарантийного срока. Для услуг с материальным результатом гарантийные обязательства указываются в договоре.

Важно! Для строительного подряда действуют другие нормы по ГО.

  • беспроблемно эксплуатироваться в течение обещанного исполнителем срока;
  • соответствовать технической документации на объект.

Исполнитель несет ответственность за неисправность, если не сможет доказать, что причина её в естественном износе сооружения.

Независимо от гарантийного срока исполнитель несет ответственность за товар или услугу в течение еще 2-х лет (если его вина доказана). Но для строительных работ, согласно ст. 756 ГК РФ, срок продлен до 5 лет.
к содержанию ↑

Как правильно оформить гарантию

Если в контракте расписаны подробно все аспекты гарантийных обязательств, то заказчик и исполнитель могут быть спокойны. Правильное оформление банковской гарантии на обеспечение ГО при этом не менее важно.

По ч. 4 ст. 368 ГК РФ в тексте БГ указывают:

  • дату выдачи БГ;
  • наименования трех сторон сделки — Гаранта, Принципала, Бенефициара;
  • обязательства Принципала, за исполнение которых поручается банк;
  • обстоятельства, при которых заказчик вправе потребовать выплату по БГ от Гаранта;
  • подтверждающие выполнение работы, поставку товара документы;
  • гарантийный срок;
  • порядок уплаты и сумма компенсации по гарантии.
Акт приема-передачи работ, товарная накладная — это защита исполнителя в спорной ситуации. Каждый этап работ или исполненная поставка товара должны быть приняты заказчиком без возражений, и это закрепляется в подтверждающих документах.

В ТАСС Анна Катамадзе, замглавы Федерального казначейства, отметила, что в первой половине 2020 года начнет действовать электронное актирование. Новый инструмент позволит заказчику и исполнителю вести электронный документооборот по выполненным работам и поставленным товарам — подписывать счета-фактуры и акты приемки. В ЕИС будет весь пакет документов по контракту

Список документов для оформления БГ на ГО стандартный — он есть тут .

Для выдачи такой гарантии банк проводит более тщательную проверку потенциального клиента — Принципала. Оценить риски возникновения неполадок в оборудовании или брака в товарах непросто. Для этих целей кредитная организация запрашивает информацию по предыдущим, успешно исполненным контрактам клиента.

Банковская гарантия выпускается в бумажной и электронной форме. Её вносят в реестр банковских гарантий в единой системе закупок, если она обеспечивает и исполнение контракта, и гарантийные обязательства. В иных случаях — нет.

Заказчику понадобится бумажный оригинал БГ, если последняя выдана лишь на покрытие ГО и не занесена в реестр.

к содержанию ↑

Что запомнить

Когда в тендерной документации есть обязательное требование об обеспечении гарантийных обязательств, исполнителю не отвертеться. Стоимость такой гарантии гораздо выше, потому что выше риск для банка. Сложно спрогнозировать, как сложаться отношения заказчика и исполнителя после исполнения основных обязательств.

Гарантийные обязательства — залог плодотворных отношений поставщика и покупателя. Достойное качество товаров и услуг — их конечный продукт.

Согласно действующему российскому федеральному закону субъект бизнеса, победивший в тендерных торгах, должен финансово обеспечить исполнение контрактного соглашения. Наиболее удобно это сделать посредством банковской гарантии, оформленной по статьям 44 или 223 ФЗ.

Получить такую услугу субъекты малого и среднего предпринимательства могут только в лицензированных кредитно-финансовых учреждениях.

к содержанию ↑

Максимальный и минимальный сроки

 

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Невзирая на тот факт, что формально в действующем ФЗ упоминается о необходимости ограничений банковской гарантии по времени, однозначно четких критериев пока нет. Есть общие положения:
  • В сфере осуществления госзакупок срок может быть меньше даты окончания подачи заявления не более чем на два месяца.
  • Если банковская гарантия используется в роли обеспечения выполнения обязанностей по договору, ее действие должен быть как минимум на один месяц дольше контрактного периода.

Во втором варианте подобное превышение срока в действительности может составлять и два-три месяца. Не все поставщики с этим согласны, однако с формулировкой в законе здесь никаких противоречий нет.

к содержанию ↑

Возможности изменения сроков

Несмотря на то, что временные рамки банковской гарантии прописываются в ее тексте, есть ситуации, когда их можно изменить. К подобным случаям относятся:
  • изменение срока действия контракта, когда изначально оформленная гарантия перестает покрывать период его исполнения;
  • условия соглашения выполняются раньше временных рамок, прописанных в договоре;
  • заключения контракта производится на продолжительный период.

В первой ситуации понадобится обращение в кредитную организацию для продления срока банковской гарантии на необходимый промежуток времени. Если контракт заключается на несколько лет, можно воспользоваться опцией предоставления ежегодного продолжение действия БГ.

№ п/п Наименование банка Рег. №
1 АО ЮниКредит Банк 1
2 Банк «Александровский» 53
3 ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА» 65
4 АКБ «Энергобанк» (АО) 67
5 МОРСКОЙ БАНК (АО) 77
6 АО «БКС Банк» 101
7 АО АКБ «ЦентроКредит» 121
8 АО «РН Банк» 170
9 Прио-Внешторгбанк (ПАО) 212
10 ПАО АКБ «Урал ФД» 249
11 АО КБ «Хлынов» 254
12 АО «ГУТА-БАНК» 256
13 ООО «ХКФ Банк» 316
14 АО «АБ «РОССИЯ» 328
15 ООО Банк «Саратов» 330
16 Банк ГПБ (АО) 354
17 ООО Банк «Аверс» 415
18 ПАО «Бест Эффортс Банк» 435
19 ПАО «Банк «Санкт-Петербург» 436
20 АО «Кубаньторгбанк» 478
21 АО «ТАТСОЦБАНК» 480
22 ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» 485
23 ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 493
24 АО Банк «Венец» 524
25 ООО «Промсельхозбанк» 538
26 АО КБ «Солидарность» 554
27 АО «Банк Акцепт» 567
28 АО БАНК «СНГБ» 588
29 ПАО Банк «Кузнецкий» 609
30 АО «Датабанк» 646
31 ООО КБ «ГТ банк» 665
32 ПАО «НИКО-БАНК» 702
33 ПАО «СКБ-банк» 705
34 ООО КБЭР «Банк Казани» 708
35 АО УКБ «Белгородсоцбанк» 760
36 ПАО «Дальневосточный банк» 843
37 Банк Пермь (АО) 875
38 ПАО «Норвик Банк» 902
39 АО «ВЛАДБИЗНЕСБАНК» 903
40 ПАО «МИнБанк» 912
41 ПАО «Запсибкомбанк» 918
42 ПАО «Совкомбанк» 963
43 АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК» 965
44 ПАО «Евразийский банк» 969
45 Банк ВТБ (ПАО) 1000
46 ООО «Хакасский муниципальный банк» 1049
47 «МТИ-Банк» (АО) 1052
48 «Братский АНКБ» АО 1144
49 АО «Кузнецкбизнесбанк» 1158
50 ПАО Ставропольпромстройбанк 1288
51 КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) 1307
52 АО «АЛЬФА-БАНК» 1326
53 АО «Солид Банк» 1329
54 Банк «Левобережный» (ПАО) 1343
55 РНКБ Банк (ПАО) 1354
56 ООО банк «Элита» 1399
57 Банк «Возрождение» (ПАО) 1439
58 ПАО АКБ «Связь-Банк» 1470
59 ПАО Сбербанк 1481
60 ПАО «РосДорБанк» 1573
61 «СДМ-Банк» (ПАО) 1637
62 Креди Агриколь КИБ АО 1680
63 ПАО «БыстроБанк» 1745
64 Азиатско-Тихоокеанский Банк (ПАО) 1810
65 ООО «Инбанк» 1829
66 АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) 1885
67 АО КБ «Модульбанк» 1927
68 ООО МИБ «ДАЛЕНА» 1948
69 ПАО «НБД-Банк» 1966
70 ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 1978
71 «СИБСОЦБАНК» ООО 2015
72 ПАО «САРОВБИЗНЕСБАНК» 2048
73 АО КБ «ФорБанк» 2063
74 АКБ «ПЕРЕСВЕТ» (ПАО) 2110
75 АО АКБ «Алеф-Банк» 2119
76 АКБ «НРБанк» (АО) 2170
77 АКБ «Форштадт» (АО) 2208
78 ПАО Банк «ФК Открытие» 2209
79 АО «Банк Интеза» 2216
80 ПАО КБ «Центр-инвест» 2225
81 КИВИ Банк (АО) 2241
82 АО «Народный банк» 2249
83 АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» (АО) 2252
84 ПАО «МТС-Банк» 2268
85 ПАО РОСБАНК 2272
86 «ПАО БАНК УРАЛСИБ» 2275
87 АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) 2306
88 Банк СОЮЗ (АО) 2307
89 АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» (АО) 2309
90 Инвестиционный Банк «ВЕСТА» (ООО) 2368
91 АО «Банк ДОМ.РФ» 2312
92 Банк «ИТУРУП» (ООО) 2390
93 АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК» 2402
94 ПАО АКБ «Металлинвестбанк» 2440
95 ПАО «МЕТКОМБАНК» 2443
96 ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО 2495
97 КБ «Кубань Кредит» ООО 2518
98 АКБ «АКТИВ БАНК» (ПАО) 2529
99 АО КБ «Пойдем!» 2534
100 АО АКБ «НОВИКОМБАНК» 2546
101 АО Банк «ПСКБ» 2551
102 АО КБ «Ситибанк» 2557
103 «ЗИРААТ БАНК (МОСКВА)» (АО) 2559
104 Банк «КУБ» (АО) 2584
105 ПАО «АКИБАНК» 2587
106 ПАО «АК БАРС» БАНК 2590
107 ООО КБ «Альба Альянс» 2593
108 АКБ «Алмазэргиэнбанк» АО 2602
109 АО Банк «Объединенный капитал» 2611
110 АО АКБ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ» 2618
111 КБ «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» (ООО) 2629
112 АО «БАНК РЕАЛИСТ» 2646
113 ООО КБ «Алтайкапиталбанк» 2659
114 АО «Тинькофф Банк» 2673
115 КБ «ЛОКО-Банк» (АО) 2707
116 «Северный Народный Банк» (ПАО) 2721
117 ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» 2733
118 АКБ «Держава» ПАО 2738
119 АО «НК Банк» 2755
120 АО «Тексбанк» 2756
121 АО «ОТП Банк» 2766
122 ООО «АТБ» Банк 2776
123 АО МС Банк Рус 2789
124 АО РОСЭКСИМБАНК 2790-Г
125 АО «Банк ФИНАМ» 2799
126 АО «БАНК СГБ» 2816
127 ООО КБ «СИНКО-БАНК» 2838
128 ПАО АКБ «АВАНГАРД» 2879
129 «Банк Кремлевский» ООО 2905
130 ООО КБ «АРЕСБАНК» 2914
131 АО «ГОРБАНК» 2982
132 АО «РОСКОСМОСБАНК» 2989
133 АО «Углеметбанк» 2997
134 ООО «Экспобанк» 2998
135 ПАО АКБ «Приморье» 3001
136 АО «Нордеа Банк» 3016
137 «Республиканский Кредитный Альянс» ООО 3017
138 Джей энд Ти Банк (АО) 3061
139 ПАО «РГС Банк» 3073
140 АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» 3085
141 АО «РФК-банк» 3099
142 АО «НС Банк» 3124
143 АО «Банк БЖФ» 3138
144 ПАО «Банк «Екатеринбург» 3161
145 АО «МОСКОМБАНК» 3172
146 ООО КБ «ВНЕШФИНБАНК» 3173
147 Эс-Би-Ай Банк ООО 3185
148 АО НОКССБАНК 3202
149 АО «СЭБ Банк» 3235
150 АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» 3247
151 ПАО «Промсвязьбанк» 3251
152 ПАО Банк ЗЕНИТ 3255
153 АО «БАНК ОРЕНБУРГ» 3269
154 Банк «ВБРР» (АО) 3287
155 ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» 3290
156 АО «Райффайзенбанк» 3292
157 «Русьуниверсалбанк» (ООО) 3293
158 АО «КОШЕЛЕВ-БАНК» 3300
159 АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 3311
160 ООО «Дойче Банк» 3328
161 АО «Денизбанк Москва» 3330
162 АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» 3333
163 АО «Мидзухо Банк (Москва)» 3337
164 АО «МСП Банк» 3340
165 КБ «МИА» (АО) 3344
166 АО «Россельхозбанк» 3349
167 КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) 3354
168 КБ «Москоммерцбанк» (АО) 3365
169 АО «СМП Банк» 3368
170 АО «Банк Финсервис» 3388
171 «Натиксис Банк АО» 3390
172 «Банк «МБА-МОСКВА» ООО 3395
173 АО «МБ Банк» 3396
174 АО КБ «РУСНАРБАНК» 3403
175 «БНП ПАРИБА БАНК» АО 3407
176 ООО «Унифондбанк» 3416
177 КБ «Новый век» (ООО) 3417
178 АО Банк «Национальный стандарт» 3421
179 Банк НФК (АО) 3437
180 «Коммерческий Индо Банк» ООО 3446
181 Банк «РЕСО Кредит» (АО) 3450
182 АО «Эм-Ю-Эф-Джи Банк (Евразия)» 3465
183 АО «Тойота Банк» 3470
184 АйСиБиСи Банк (АО) 3475
185 ООО «Фольксваген Банк РУС» 3500
186 ООО «Чайна Констракшн Банк» 3515

* — с 01.01.2020 банки должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 2(1) Постановления № 440.

к содержанию ↑

Обеспечение заявки по 44-ФЗ

С 1 октября 2020 года вступают в силу изменения в 44-ФЗ, внесенные 504-ФЗ, согласно которым можно вносить обеспечение заявки не только денежными средствами, но и использовать банковские гарантии (п.2., ст.44 44-ФЗ).

От необходимости предоставлять обеспечение заявки освобождены казенные учреждения (п.6., ст.44 44-ФЗ).
Законодательством установлен предельный размер обеспечения заявки, который зависит от начальной максимальной цены контракта (НМЦК).
  • Размер обеспечения заявки от 0,5 до 1%, если НМЦК от 5 до 20 миллионов рублей.
  • От 0,5 до 5%, если НМЦК более 20 миллионов рублей.

Если обеспечение заявки вносится денежными средствами, то они размещаются на спецсчете в банке, одобренном Правительством РФ.
Это правило действует для участников:

  • открытых конкурсов в электронной форме
  • конкурсов с ограниченным участием в электронной форме
  • двухэтапных конкурсов в электронной форме
Автор статьи
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ЗаконыПретензия поставщику по некачественному товару: образец и порядок составления

Добавить комментарий

Adblock
detector