Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2020 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Что такое налоговый вычет и особенности его предоставления

Налоговым кодексом предусмотрено получение нескольких видов налогового возврата. В частности:

  • оплата лечения налогоплательщика или близких родственников;
  • компенсация за оплату обучения детей или самого плательщика;
  • приобретение недвижимости;
  • возврат части денег за страховые взносы.

Статья 78 Налогового кодекса России фиксирует порядок рассмотрения заявлений, а также сроки, на протяжении которых деньги должны быть перечислены человеку. Согласно общему правилу, на принятие решения у ФНС есть только один календарный месяц.

В целом, процедура предоставления помощи происходит в несколько шагов. Первый – подача декларации и других необходимых документов. После получения первого пакета документации у служащих ФНС есть только три месяца для рассмотрения заявления и принятия решения о возможности оформления выплат.

В случае удовлетворительного решения, заявитель готовит новый пакет документов и, после их подачи ожидает еще один месяц, на протяжении которого осуществляется повторная проверка и, деньги должны поступить на банковский счет человека.

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

к содержанию ↑

Порядок действий при нарушении сроков возврата налогового вычета

Если человек уверен, что может претендовать на получение налогового возврата, а также в случае, когда был собран полный пакет документов, но налоговая служба своевременно не предоставила официальный ответ, следует выполнить ряд действий, направленных на получение вычета. А именно:

  1. направление жалобы в региональную налоговую службу;
  2. подача письменного обращения в тот же отделение ФНС, куда изначально было направлено заявление;
  3. подготовка искового ходатайства в суд.

Срок подачи жалобы зависит от того, в какую инстанцию обращается заявитель с целью защиты своих нарушенных интересов.

В частности, законом предусмотрены следующие сроки:

  • три месяца – для подготовки искового заявления в суд;
  • один год – обжалование незаконного решения в подразделениях ФНС.
к содержанию ↑

Оформление письменного обращения в Федеральную налоговую службу

Федеральный Закон № 59 от 2 мая 2006 года предусматривает список требований к письменным обращениям. Так, жалоба в ФНС оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием следующих разделов информации:

  • полное наименование подразделения ФНС, куда обращается человек;
  • личные данные человека, который готовит жалобу (ФИО, адрес регистрации и постоянного проживания, контактный телефон);
  • описание сути обращения со ссылкой на законы и другие нормативные акты (подробно указываются шаги, которые пришлось сделать заявителю, а также результат рассмотрения на каждом этапе);
  • законные требования гражданина;
  • подпись и дата подачи обращения.

Дополнительно жалоба подкрепляется подтверждающими документами.

Направить заявление может не только сам жалобщик, но также законный представитель или доверенное лицо, действующее на основании нотариального разрешения.

Дополнительно законом предусмотрены обстоятельства, при которых гражданину могут отказать в принятии заявления. А именно:

  1. отсутствие в обращении обязательных реквизитов и данных (например, подпись человека или контактные данные лица);
  2. нарушение сроков направления жалобы (в таком случае необходимо предварительно направить заявление с просьбой восстановить нарушенные сроки, если пропуск обусловлен вескими причинами);
  3. отзыв жалобы до начала ее рассмотрения;
  4. направление повторного обращения, если уже есть отказное решение по предыдущей жалобе;
  5. в юридическую силу вступило законное решение, касательно текущего нарушения ФНС.
к содержанию ↑

Способы направления жалобы

Чтобы документ был рассмотрен своевременно, достаточно использовать один из следующих способов направления обращения:

  • почтовой связью России (заказное письмо с описью вложения);
  • лично в отделение Федеральной налоговой службы;
  • на официальном сайте ФНС.

Если гражданин готовит обращение и хочет передать его лично, то необходимо взять два оригинала обращения. На одном экземпляре работник ФНС ставит отметку о получении заявления на рассмотрение. Вместе с отметкой ставится дата принятия обращения, а также фамилия работника, принявшего обращение.

Работа с официальным сайтом налоговой службы предусматривает исполнение следующих шагов:

  1. переход на официальный сайт ФНС;
  2. выбор раздела «для физических лиц»;
  3. в открывшемся списке необходимо выбрать раздел «подача жалобы в налоговую службу»;
  4. переход к меню «я хочу подать жалобу»;
  5. авторизация пользователя, где следует ввести только верные данные.

Далее заполняется электронная форма заявления, которая подгружается на сайт. А человек получает подтверждение принятия жалобы. С этого момента будет считаться срок, который отводится для подготовки ответа на официальное обращение человека.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Если самостоятельно уладить конфликт с Налоговой службой не удалось, то человеку необходимо обращаться в суд с исковым заявлением. При подготовке иска дополнительно подкрепляются документы, связанные с рассмотрением жалобы непосредственно через ФНС.

Довольно часто налоговая инспекция задерживает выплаты по налоговым вычетам.

Срок для возврата налоговых вычетов, как социальных, так и имущественных, четко аргументирован в Налоговом Кодексе РФ, статьи я привела в самом образце жалобы ниже.

Есть очень «шустрые» налоговые инспекции и перечисляют денежные средства на счет раньше установленного кодексом срока (4 месяца), а есть «тягомотники», оправдывая свои действия перегруженностью работой и т.д.

Вот именно таких «тягомотников» мы и будет немножечко подгонять, ведь это в наших интересах получить свои деньги быстро

На сайте налоговой инспекции nalog.ru есть сервис под названием «Обратиться в ФНС».

Этот сервис удобен тем, что не нужно толпиться в очередях налоговой инспекции и ругаться с кем-либо, а можно спокойненько, сидя дома за компьютером заполнить форму и ждать звонка налогового инспектора.

Именно этот сервис поможет ускорить продвижение Вашего дела по налоговым вычетам и получить деньги не позднее 2-х недель с момента написания жалобы.
    1. Итак, заходим на сайт nalog.ru
    2. Выбираем вкладку «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА» (выделена оранжевым цветом)
    1. Далее опускаемся чуть ниже и справа нажимаем ссылку «ОБРАТИТЬСЯ В ФНС РОССИИ» (отмечено выделением всей фразы справа)
    1. Прокручиваем вниз страницы и выбираем кнопку «ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ИЛИ ИП»
  1. Далее попадаете на страницу «Регистрационная информация для физических лиц или ИП»
  • управление (по региону);
  • выбираете ФНС своего региона (для Московской области – это будет Управление ФНС России по Московской области).

Фамилия: вписываете Вашу фамилию

Контактный телефон: Ваш мобильный номер

В какие органы государственной власти Вы обращались по данному вопросу и когда: в ИФНС № 1000 по МО

Содержание обращение: копируете сочиненное письмо, см. образец ниже

Вложить файл: если необходимо что-то приложить, это может быть заверенная декларация, опись вложения со штампом почтового оператора и т.д.

Как направить Вам ответ: выбираете «по почте в бумажном виде»

Все, ждете звонка налогового инспектора. Желаем Вам удачи в получении своих денег.

Руководителю УФНС России по Московской области

на бездействие налогового органа

Московская область 24 мая 2013 г.

07 декабря 2012 года в Налоговую Инспекцию ФНС России № 1000 по Московской области мною были отправлены по почте с уведомлением: налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2011 г. и документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета на покупку квартиры.

На момент написания жалобы, причитающаяся к возврату из бюджета сумма на указанный счет в банке не поступила.

В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса РФ камерная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, которые должны прилагаться к налоговой декларации.

В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Все сроки установленные Налоговым кодексом РФ на проведение камеральной проверки и на перечисление денежных средств истекли.

Таким образом, излишне уплаченная сумма НДФЛ должна быть возвращена налоговым органом не позднее 07.04.2013 г.

В связи с этим прошу обязать Налоговую Инспекцию ФНС России № 1000 по Московской области:

— уплатить пени за каждый календарный день нарушения срока возврата налога (в соответствии с п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ).

В противном случае буду вынуждена обратиться в судебные органы для защиты своих интересов.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Грамотное составление жалобы на налоговую инспекцию – право любого уважающего себя предпринимателя или частого лица. Этот документ обозначает знание своих полномочий и несогласие с действиями или бездействием налоговый службы.
к содержанию ↑

Какие формы нарушений могут быть обжалованы

Составлять такую жалобу можно в разных ситуациях, например:

  • неверное начисление налогов, ошибки в сумме или неправомерность действий в этом вопросе в целом;
  • вынесение разнообразных штрафов без права на это;
  • задержка налогового вычета более четырех месяцев (либо более одного, на этот счет до сих пор ведутся юридические споры);
  • неверные итоговые результаты налоговой инспекции или вообще их отсутствие.

Подать документ можно в любые сроки. Это касается как времени после проведения инспекции, так и до ее формального начала. Также можно его подать вообще в отсутствие инспекций по своей инициативе. Например, когда задерживаются денежные средства, положенные к выплате по закону.

к содержанию ↑

Что должно быть в документе

Жалоба может быть составлена и в свободной форме, но при этом должны быть учтены все требования и нюансы, перечисленные в Федеральном законе №59-ФЗ от 2 мая 2006 года. Их довольно много. Если документ составляется самостоятельно, то есть вероятность пропустить одно или несколько обязательных нюансов.

Таким образом, для того чтобы никакие данные не были упущены и жалоба была принята, лучше воспользоваться уже готовым бланком заявления. Так поступает львиная доля обратившихся по этому вопросу.

к содержанию ↑

На чье имя составлять

Документ адресуется конкретному должностному лицу, которое стоит во главе Федеральной налоговой службы, Управления по субъекту или ИФНС. Подающий жалобу может решить, какой уровень выбрать для своих целей, самостоятельно.

Это четко прописано в 138 статье Налогового кодекса России. Допустимо также составить жалобу и отослать ее во все три уровня налоговой инспекции.

Если же причина обращения в неверном выставлении инкассо на счет или возврате какого-либо долга, то обращаться придется сразу в суд по административным правонарушениям. Жалобы в ФНС такого типа не рассматриваются, а направляются туда.

Если же имело место вопиющее превышение полномочий или сознательные действия налогового инспектора, которые повлекли за собой плачевные последствия (включая злостные нарушения), то обращение стоит писать сразу в прокуратуру. Для этих случаев будет неуместным общение с начальством Федеральной налоговой службы.

к содержанию ↑

В какой форме подается

  • лично в руки, при очном общении;
  • через факс;
  • путем пересылки по почте или через службу доставки.

Если бумага распечатана, заполнена в бумажном виде и передана лично в руки получателю, то принимающая сторона обязана дать вам письменное подтверждение того, что этот документ к ним поступил, с печатью и подписью Федеральной налоговой службы.

Это правило очень важно, так как при обращении в судебную инстанцию такие сведения будут иметь силу и позволят доказать факт передачи жалобы служащему.

Также существует электронная форма подачи этого документа. Для этого нужно пройти регистрацию на сайте ФНС, внеся свои данные, и заполнить соответствующие поля в выпадающей форме. Тогда чиновник обязан оперативно рассмотреть жалобу и предоставить ответ по поводу происшедшего инцидента.

к содержанию ↑

Составные части жалобы

В правом верхнем углу указывается два основных момента:

  • Контактные данные и точное наименование получающего органа, включая местоположение. ФНС, ИФНС или Управления субъекта.
  • Наименование лица или организации, которое жалобу составило. Это может быть ИП, организация или частное лицо. По желанию допустимо указание адреса, контактного телефона, факса и другой информации.

После контактов, в середине листа, располагается название самого документа «Жалоба на». Текст, следующий за этим, должен кратко и четко объяснять положение дел.

к содержанию ↑

Рекомендации по заполнению описательной части

Описывать можно как какие-либо действия сотрудников, так и бездействие налогового органа в целом. Например, часто встречаются ситуации, когда заявление на налоговый вычет было подано по всем правилам, а денежные средства на счет не начислены. Это именно тот случай, когда требуется жалоба. Также желательно при обращении упомянуть:

  • номер и дату акта или иного документа, обжалование которого обсуждается;
  • аргументы в свою защиту;
  • ссылки на соответствующие случаю законы;
  • бумаги, имеющие юридическую силу, которые подтверждают описанные обстоятельства.

Самое главное требование – избегать субъективности и голословности.

В бланке предусмотрены две части документа. Одна описывает сложившуюся ситуацию, вторая – предлагает способ выхода из нее. Причем информация поставляется в виде просьбы. Она может формулироваться как:

  • разобраться в ситуации;
  • отменить какое-либо принятое решение;
  • начислять денежные средства;
  • изменить часть принятого документа;
  • принять новое решение по обжалуемому делу и пр.

Завершают бумагу перечень приложений (их копии должны сопровождать жалобу), подпись с расшифровкой и дата подачи.

к содержанию ↑

Время рассмотрения

Срок, в который должна быть официально зарегистрирована жалоба, по закону – три рабочих дня. А какие-либо действия (ответ) при обращении заявитель вправе получить максимум через месяц после обращения.

В противном случае сотрудник налоговой службы вправе уведомить о продлении срока. Но такая отсрочка не должна превышать одного месяца и дается один раз.

Если ФНС действует по-другому, то это – основание для обращения в судебные инстанции.

к содержанию ↑

Возможные ошибки

При описании ситуации в свободной форме нужно максимально исключить эмоциональный фактор. Излагать в жалобе на налоговую инспекцию нужно только факты, документально подтвержденные и юридически обоснованные. Только в этом случае есть возможность добиться правомерного урегулирования ситуации.

Необоснованное начисление налоговых выплат, неправомерное назначение финансовых санкций и задержки с возвратом ошибочно установленных налогов — наиболее часто фиксируемые нарушения со стороны налоговой инспекции. С противоречащими правовым нормам действиями сталкивают и частные лица, и предприниматели.

Согласно статье 137 НК РФ, каждый налогоплательщик может официально подать жалобу на представителей инспекции. С ее помощью оспаривают бездействие или же действие сотрудников, а также обжалуют документы и вынесенные решения.

В этой статье мы рассмотрим, кому и как подавать жалобу на налоговую инспекцию, какие подводные камни и сроки имеет процедура.

к содержанию ↑

Кто обязан принять жалобу на налоговую структуру?

Согласно пункту 1 статьи 139 НК РФ, жалоба на ИФНС оформляется на имя вышестоящего налогового органа, но направляется в инспекцию, которая совершила неправомерное действие (бездействие) или вынесла необоснованное решение. После подачи заявления отвечающая сторона перенаправляет документ в вышестоящую инстанцию.

Иными словами, при фиксировании нарушений, допущенных региональными отделениями, заявление подается первоначально в местный орган, а затем жалоба поступает в Управлении ФНС по городу (в Федеральную налоговую службу).

  • Суд. Инстанция имеет право выносить решение по любым искам от любых заявителей. Подача заявления в суд имеет один существенный недостаток — длительность процедуры. Поэтому к нему прибегают в 97% случаев юридические, а не физические лица;
  • Прокуратура. Орган власти РФ отслеживающий корректность работы всех государственных структур. Но его деятельность распространяется только на правонарушения, носящие уголовный характер. Поэтому в налоговые споры орган власти вмешивается довольно редко.

Важно! Стоит обращаться в прокуратуру или суд, если апелляция в вышестоящий орган ИФНС не дала желаемого результата. При подаче заявления налогоплательщик должен быть уверен в своей правоте и иметь на руках неопровержимые доказательства правонарушения. Рассмотрение дела в судебном порядке будет длиться не менее 90 суток по законодательным нормам. В сложных ситуациях решение будут принимать не менее 6 месяцев.

к содержанию ↑

Существуют ли особые требования к составлению жалобы?

Да, существуют. В документ должны быть внесены следующие данные:

  • ФИО и полный адрес лица (юридического или физического), оформляющего жалобу;
  • информация о нарушающем права налогоплательщика действии или бездействии налоговой инспекции, об опровергаемом акте/решении;
  • полные данные о налоговом отделении, совершившем правонарушение;
  • основания для подачи жалобы;
  • способ уведомления о решении по заявлению. Его выбирает налогоплательщик. Решение можно получить по почте, телекоммуникационным каналам связи или в личном кабинете на сайте ИФНС.

Обращение должно обязательно содержать контактную информацию лица, подающего апелляцию. К нему прилагаются доказательства правонарушения и копии врученных документов. Например, если налогоплательщик обвиняет налоговиков в бездействии, он должен описать их в письме (отведена описательная часть документа) и приложить доказательства.

Важно! Жалобу может оформлять и подавать уполномоченное лицо (юрист). В этом случае к ней прилагается акт, удостоверяющий права представителя.

к содержанию ↑

Подача жалобы в режиме онлайн на сайте ФНС

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Удобнее подавать жалобу через интернет, зарегистрировав на сайте nalog.ru личный кабинет. Процедура отправки документа в электронном формате проходит в несколько этапов.
к содержанию ↑

2 Этап

  • перейти по ссылке;
  • найти блок «Подача жалобы в налоговые органы»;

Какое решение по заявлению могут принять?

Решение вышестоящего налогового органа по жалобе может быть следующим:

  • не удовлетворять обжалование регионального отделения;
  • потребовать дополнительную проверочную процедуру в связи с аннулированием обсуждаемого акта;
  • закрыть производство по случаю о нарушении и аннулировать решение, принятое региональным отделением;
  • внесение коррективов по делу и вынесение своего решения.

После рассмотрения ситуации вышестоящая инстанция должна оповестить апеллирующую сторону о своем решении в течение ближайших 3 суток после завершения процедуры обсуждений.

Подача жалобы — непростая процедура с массой подводных камней. Чтобы не допустить ошибок и избежать длительной волокиты, разумнее заручиться поддержкой опытного юриста.

Все обращения граждан принимаются в режиме онлайн. Это быстрый и бесплатный способ получения консультации юриста-эксперта по любым вопросам.

Если Вы не смогли найти ответ на Ваш вопрос на страницах — просто задайте его.
Это быстро и абсолютно бесплатно!

Не сумев дозвониться по вечно занятому телефону отделения, я даже специально пришел к ним, чтобы расспросить о причинах задержки в перечислении средств. Но все, что они мне предложили, это ждать и заткнуться, записаться на прием к начальнику их инспекции на конец следующего месяца.

С такого ответа я аш забыл куда шол. Средства на счет заявителя должны перечисляться в течение 1 месяца с момента ее завершения пункт 6 статьи 78 НК РФ.

Это означает, что заявление о перечислении суммы налогового вычета имеет смысл подать вместе с остальными документами быстрее закончат проверку, быстрее начнет течь месячный срок на перечисление средств.

Заявление в налоговый орган подается в произвольной форме, но для Вашего удобства мы привели образцы подобных заявлений см. С высокой вероятностью, если у Вас имеется задолженность перед бюджетом, налоговые органы инициируют процедуру сверки взаиморасчетов с бюджетом.

Цель такой сверки — зафиксировать состояние взаиморасчетов с бюджетом, для последующего зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки.

к содержанию ↑

Оформление заявления на возврат денежных средств

В современных условиях, услуги банковских организаций задействованы во всех сферах рыночных отношений. Клиенты банков могут совершать покупки, не выходя из дома, оплачивать услуги ЖКХ и осуществлять денежные переводы, с полной уверенностью в том, что операция будет зарегистрирована, и в случае ошибки, её можно будет отменить.

Когда случаются ошибки при осуществлении операций, клиент всегда может подать претензию в банк о возврате денежных средств, которую рассмотрят, обработают и приложат все возможные усилия к урегулированию ситуации. О том, как написать обращение в банк, мы расскажем в этой статье.

Знание того, как написать претензию в банк, пригодится не только людям желающим вернуть свои денежные средства, но и тем, кто столкнулся с не корректной работой финансового учреждения.
к содержанию ↑

Заявление в банк о возврате денег

Вложить файл : если необходимо что-то приложить, это может быть заверенная декларация, опись вложения со штампом почтового оператора и т. Дата приема декларации — Допустимо обращение в уполномоченный орган с претензией через представителя.

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
В этом случае прилагается документ, удостоверяющий полномочия. Если гражданин хочет направить претензионное письмо о возврате денежных средств, он должен помнить о ряде особенностей.

Инфо Он может отличаться от юридического местоположения ответчика.

к содержанию ↑

Возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога

У меня в собственности менее 3-х лет есть комната в центре. Соседи назначили за неё хорошую цену в 3,5 млн. Я хочу в этом году продать им комнату и купить другое жильё по этой же цене.

Пояснения к форме жалобы в налоговую

Жалобы в налоговую инспекцию составляют в произвольной форме. Какого либо специального бланка для них законом не предусмотрено.

Однако, ЛЮБЫЕ заявления должны отвечать определенным требованиям. Они сформулированы в Федеральном законе от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (далее — Закон).
Автор статьи
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Следующая
ЗаконыВ каких случаях суд прекращает производство дела о банкротстве, и какие последствия наступают для должника?

Добавить комментарий

Adblock
detector