Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество
Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц
Согласно налоговому законодательству налогоплательщики должны сами исчислять размер налога, если данная обязанность не возложена на налоговый орган и налогового агента. В России физические лица обязаны самостоятельно декларировать свои доходы и уплачивать налоги.
При этом, удержанием подоходного налога с заработной платы занимается работодатель. Декларировать налог на доход, полученный от продажи недвижимости обязан сам гражданин.
Согласно статье 218 граждане России могут воспользоваться льготой при определении налоговой базы:
- семьи с детьми;
- пострадавшие от атомных аварий и ядерных испытаний;
- инвалиды;
- участники и ветераны Великой отечественной войны.
Однако, данная льгота носит заявительный характер, и при отсутствии обращения от гражданина не действует. Поэтому работодатель, удерживая 13 процентов от оклада в пользу государства, может не уменьшать многодетной семье сумму от которой высчитывается налог.
Исчисление сборов за имущество является обязанностью налогового органа. Уведомление налоговиков о праве собственности на тот или иной налогооблагаемый объект является обязанностью гражданина.
Неправильно начисленный налог можно оспорить в налоговом органе, предоставив уточненные сведения.
В соответствии с частью 4 нормы № 58 налоговая инспекция должна получать сведения об объектах налогообложения путем межведомственного взаимодействия. А исчислять сбор в соответствии с формулами по каждому конкретному объекту недвижимости или транспорта.
Федеральным нормативно-правовым актом № 52 предусмотрена ответственность физических лиц за не оплату не начисленного сбора. То есть, если гражданин купил автомобиль, но при этом не проинформировал ФНС, а ГИБДД не передала сведения о постановке на учет гражданином транспортного средства, то виновным будет признано физическое лицо, которое не проинформировало налоговый орган, а следовательно не оплатила налог.
Решение о взыскании штрафа можно оспорить.
За что платить налог
Граждане в Российской Федерации обязаны платить следующие налоги:
- подоходный;
- земельный;
- имущественный;
- транспортный;
- акцизные;
- сбор за пользование объектами животного мира (охота и рыболовство);
- водный налог (за использование скважин).
Налоги за владение землей, транспортными средствами и недвижимостью начисляются налоговой инспекцией на основании имеющихся у них данных.
Каждый автомобилист, владелец участка земли и хозяин квартиры обязан до ежегодно до 1 декабря оплачивать начисленный сбор в соответствии с поступающими уведомлениями.
В соответствии с положениями главы № 32 Налогового кодекса имущественными налогами облагаются строительный объекты, имеющие кадастровый номер: квартиры, дома, дачи и хозяйственные постройки на земельных участках. Исчисление налога осуществляется исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости.
к содержанию ↑Некорректно указанный в налоговом уведомлении кадастровый номер квартиры или объем двигателя транспортного средства может быть причиной неправильного вычисления сбора.
Если оплата уже проведена
В случаях, когда ошибка в уведомлении на имущество была замечена уже после оплаты квитанции, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости или по месту регистрации транспортного средства. К заявлению о некорректных данных прикладываются копии правоустанавливающих документов на объекты налогообложения.
Если после проверки инспектор подтвердит наличие ошибки в первичном уведомлении, то потребуется написать еще одно заявление — на возврат излишне уплаченного налога. В течение месяца, сумма поступит на банковский счет, указанный в заявлении.
Также «лишние» средства можно использовать в счет будущих сборов.
В Федеральную налоговую службу также можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, в котором представлена функция прикрепления документов. Система автоматически формирует заявление, гражданин прикрепляет скан-копии правоустанавливающих бумаг и отправляет в налоговый орган.
Также проверить корректность начислений можно на сайте ФНС, воспользовавшись налоговыми калькуляторами.
Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге, образец
В законодательстве нет утвержденной формы заявления, но следует придерживаться общих правил документооборота. В соответствии с которыми заявление в органы власти должно содержать информацию о том, к кому оно адресовано, персональные (включая номер ИНН) и контактные данные заявителя.
В основном тексте документа необходимо описать проблему, с которой столкнулся гражданин, а также перечислить документы прилагаемые к обращению. Документ подписывается и ставится дата.
об уточнении налогового платежа (ошибка в размере исчисленного имущественного налога)
В налоговом уведомлении № 987 от 11.10.2020 года об оплате имущественного налога за квартиру, расположенную по адресу Санкт-Петербург, 11 линия Васильевского острова, 52 к.13, принадлежащую мне по праву собственности на основании Свидетельства РОСРЕЕСТРА № 1254, некорректно указана площадь квартиры. Данное обстоятельство приводит к некорректному начислению налога.
Прошу на основании приложенных документов на квартиру исправить ошибку и произвести перерасчет налога, ввиду изменения налоговой базы..
- Копия налогового уведомления.
- Копия свидетельства о праве собственности.
- Копия технического паспорта.
Обжалование в вышестоящем налоговом органе или в суде решения инспекции, которое не устраивает налогоплательщика, предусмотрено ст. 138 НК РФ.
При этом сразу обжаловать решение в суде, то есть обратиться туда напрямую, заявитель не может — у него просто е примут заявление. Решения налоговой или ее должностных лиц можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в том же органе, который вынес налоговый акт.
Можно обжаловать в том же налоговом органе, который вынес налоговый акт, документы, подписанные другими сотрудниками налогового органа, — например, инспектором или начальником отдела.
Порядок обжалования решения налоговой может включать от одного до трех этапов.
к содержанию ↑Составление возражения на претензии, содержащиеся в акте налоговой проверки
Сначала налогоплательщик должен составить возражения на претензии, содержащиеся в акте налоговой проверки, и отправить их в ФНС в течение месяца с момента получения акта налоговой проверки. Можно представить письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям.
Датой получения акта считается дата, которую налогоплательщик сам указал при его получении, поэтому нужно следить, чтобы в акте была проставлена реальная дата вручения, а не более раннее число, иначе срок подачи возражений может сократиться. Если акт был направлен по почте, то датой его вручения считается 6-й день с даты отправки ИФНС заказного письма.
В возражениях нужно указать номер и дату акта проверки и максимально подробно изложить, почему налогоплательщик не согласен с актом в целом или с его отдельными положениями, и по возможности подтвердить свои аргументы документально. Впоследствии, при подаче иска в суд, это будет доказательством того, что налогоплательщик достаточно активно отстаивал свою позицию.
Также в перечне приложений надо указывать каждый прикрепляемый документ, чтобы исключить споры о составе заявки.
Налогоплательщику сообщают, где и когда будут рассматриваться акт проверки и возражения — он может присутствовать, давать устные пояснения и представлять подтверждающие документы. При этом аргументы налогоплательщика должны быть указаны в протоколе, который ведется при рассмотрении (п. 4 ст. 101 НК РФ).
Как правило, по итогам рассмотрения акта и возражений принимается одно из следующих решений:
- о привлечении налогоплательщика к ответственности;
- об отказе от привлечения ответственности;
- о проведении дополнительного контроля.
Что должен сделать руководитель налогового органа перед рассмотрением материалов налоговой проверки согласно п. 3 ст. 101 НК РФ:
- объявить, кто занимается делом, материалы какой налоговой проверки будут рассматриваться;
- установить факт явки лиц, приглашенных для участия в рассмотрении;
- при необходимости проверить полномочия представителя лица, в отношении которого проводилась налоговая проверка;
- разъяснить тем, кто задействован в процедуре, их права и обязанности (ст. 21, 23 НК РФ);
- вынести решение об отложении рассмотрения материалов, если лицо, участие которого важно, не явилось.
Если налоговый орган не отклонил претензии, его решение можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе и позже в суде.
- в канцелярию налогового органа или окно приема документов налогового органа;
- по почте;
- лично или через представителя.
В налоговый орган, составивший акт. Но для этого вам понадобятся номер, адрес и реквизиты этой налоговой. Необходимые реквизиты можно узнать с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
к содержанию ↑Подача жалобы или апелляционной жалобы
Апелляционная жалоба подается в том случае, если решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершенное налоговое правонарушение еще не вступило в силу. Сроки подачи — в течение 10 дней с того момента, как получено решение налоговой. По окончании этого срока оно вступает в силу (п. 2 ст. 101.2 НК РФ).
Жалобу можно подать в письменном или электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика. Она должна быть подписана руководителем или представителем. Если она подается уполномоченными представителями налогоплательщика, вместе с жалобой нужно представить доверенность.
Представлять интересы налогоплательщика без доверенности могут только законные представители организации (генеральный директор, руководитель, председатель) или физического лица (родители, опекуны, попечители).
Зачем нужно подавать жалобу
- чтобы впоследствии вашу заявку рассмотрел суд;
- это бесплатно;
- это несложно и не требует помощи юристов;
- вам не нужно присутствовать на рассмотрении жалобы;
- если в обжаловании отказано, можно понять, почему это произошло, и более тщательно подготовиться к защите своей позиции в суде;
- если решение налоговых органов или должностных лиц в вышестоящем налоговом органе удалось обжаловать, оно будет приостановлено.
Как составить жалобу
Жалобу можно подать и на решение налогового органа в целом, и на отдельные его части. В жалобе должны быть указаны причины, по которым вы не согласны с решением налоговой, и изложено ваше требование — о полной или частичной отмене решения, проведении дополнительной проверки или изменении решения, иначе ее не примут.
Информацию, которую нужно указать в иске
- наименование арбитражного суда, в который подается исковое заявление;
- для организаций — наименование истца, место нахождения; для ИП — место госрегистрации, номер телефона и e-mail;
- наименование органа или лица, которые приняли оспариваемый акт и вышестоящего налогового органа;
- название, номер и дата принятия оспариваемого акта;
- цену иска (если иск подлежит оценке);
- какие права заявителя были нарушены;
- ссылки на законы и нормативные правовые акты, которым не соответствует решение налогового органа;
- требование заявителя о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) должностных лиц незаконными.
Что приложить к заявлению
- копию свидетельства о регистрации организации;
- обжалуемый акт;
- документы, на которые ссылается налогоплательщик;
- документы о направлении заявления в налоговые органы;
- доверенность представителя;
- документы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка;
- подтверждение оплаты госпошлины.
Срок рассмотрения заявлений — 3 месяца, но он может быть продлен по решению председателя суда до 6-ти месяцев.
Физлица обжалуют решения налоговых органов в суде общей юрисдикции, а ИП и организации — в арбитражном суде по правилам АПК РФ.
Если арбитражный суд отказался удовлетворить заявление, решение суда можно обжаловать в апелляционной и кассационной инстанциях.
На что нужно обратить внимание налогоплательщику:
- Важно активно и последовательно отстаивать свои интересы в ходе проверки, так как это поможет отстоять позицию в суде.
- Возражения на акт налоговой проверки составляются в течение 2-х месяцев после окончания выездной проверки и 10 дней после окончания камеральной проверки (п. 1 ст. 100 НК РФ).
- Подать возражения можно в течение месяца (п. 6 ст. 100 НК РФ), начиная с момента получения акта. Реальной датой считается дата, когда налогоплательщик подписал документ, поэтому нужно следить, чтобы в акте была проставлена реальная дата вручения, а не более раннее число, иначе срок подачи возражений может сократиться.
- Если документы подаются по почте, нужно учитывать время почтового отправления, чтобы успеть в срок.
- К возражению нужно прикладывать копии подтверждающих документов и указывать в перечне приложений каждый документ, чтобы исключить споры о составе заявки.
- Результаты дополнительных мероприятий налогового контроля сами могут быть предметом для подачи возражений (п. 6.1 ст. 101 НК РФ).
- В возражениях налогоплательщик должен максимально подробно описывать, почему он не согласен с актом, и по возможности подтверждать это документально. Впоследствии, при подаче иска в суд, это будет доказательством того, что налогоплательщик достаточно активно отстаивал свою позицию.
- Пока результаты налоговой проверки рассматриваются, налогоплательщик может предоставить руководителю налогового органа устное несогласие с результатами проверки и дополнительные документы. Аргументы налогоплательщика должны быть указаны в протоколе, который ведется при рассмотрении (п. 4 ст. 101 НК РФ).
- Когда руководитель налогового органа вынес по результатам проверки решение о привлечении к налоговой ответственности, можно обжаловать решение налогового органа в вышестоящем налоговом органе. Это обязательный этап (п. 2 ст. 138 НК РФ), без которого нельзя впоследствии подать заявление в арбитражный суд.
- Если решение налогового органа еще не вступило в силу, нужно подать апелляционную жалобу в тот же орган, который вынес решение, в течение одного месяца (п. 9 ст. 101 НК РФ). В этом налоговом органе находятся все материалы налоговой проверки, и после получения жалобы чиновники самостоятельно направят жалобу в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 139.1 НК РФ).
- Как и возражения, апелляционную жалобу можно подать лично, в электронном виде или через личный кабинет налогоплательщика.
- Если налогоплательщик пропустил срок подачи апелляции, он может обжаловать решение налогового органа, которое уже вступило в силу, с помощью обычной жалобы (п. 2 ст. 139 НК РФ) в течение года после принятия решения.
- Пропущенный срок можно восстановить перед вышестоящим налоговым органом, подав ходатайство с указанием уважительных причин. Решение о том, восстановить срок обжалования или нет, принимает вышестоящий налоговый орган (п. 2 ст. 139 НК РФ).
- Налоговый орган может оставить жалобу без рассмотрения (ст. 139.3 НК РФ).
- На данный электронный адрес уже зарегистрирована учетная запись. Для размещения вопроса на бесплатную юридическую консультацию авторизуйтесь, или воспользуйтесь функцией восстановления пароля.
- Заданный Вами вопрос должен пройти модерацию, после чего, он будет доступен для ответа любому из юристов портала на странице первичной бесплатной консультации.
- В случае если вопрос нуждается в более полном индивидуальном ответе на платной основе, обратитесь к любому из ответивших юристов или выставите вопрос на аукцион. Для этого нужно зайти на страницу консультаций авторизованным по логину и паролю отправленному вам по e-mail или создать новый аукцион в Вашем Личном кабинете.
Регистрация позволит Вам выставить свой вопрос на аукцион. За право ответить на него поборются юристы со всей страны. Вы сможете выбрать подходящего специалиста и стоимость консультации!!
Часто налогоплательщик не согласен с актами и действиями должностных лиц налоговой инспекции, например, с суммами начисленного налога или неправомерно начисленными пенями/штрафом. Даже если налог начислен полностью неправомерно, без вашего участия ошибку никто не исправит, а если вы не заявите о ней вовремя, за самим налогом последуют пени, штраф и принудительное взыскание.
По предложению налогоплательщика также может быть проведена совместная сверка уплаченных налогов. Если же в инспекции уверены в своей правоте, несмотря на ваши доводы, надо срочно вооружаться налоговым кодексом и подавать жалобу.
Право на обжалование актов ненормативного характера налоговых органов (к ним относятся требования, решения, письма, постановления и другие акты, принятые в отношении конкретного лица), а также действий (бездействий) их должностных лиц предусмотрено ст. 137 Налогового кодекса РФ.
Обжалование возможно как в административном (досудебном), так и в судебном порядке. В большинстве случаев административный (досудебный) порядок является обязательным, непосредственно в суд можно обжаловать только акты (действия), вынесенные самой ФНС, а также акты, вынесенные по результатам рассмотрения жалобы.
Согласно ст. 138 НК РФ досудебное обжалование возможно в двух формах: обычная жалоба и апелляционная жалоба.
Стоит отметить , что ввиду отсутствия четкого установленного списка актов налоговых органов, относящихся к ненормативным, некоторые акты не всегда признаются таковыми, а соответственно вышестоящий орган или суд может отказать в жалобе. В частности, это касается уведомлений и требований.
Важно: Исполнение акта полностью или частично не лишает налогоплательщика права на подачу жалобы. Обжалование ненормативных актов, действий и возврат излишне уплаченных сумм налога – разные способы защиты права, которые могут применяться независимо друг от друга.
Исполнив решение, вы снимаете с себя риски применения обеспечительных мер. Если в результате рассмотрения жалобы акт инспекции будет отменен, можно будет претендовать не только на возврат излишне взысканных сумм, но и на проценты (п.
5 ст. 79 НК РФ), начисляемые на сумму взыскания по ключевой ставке ЦБ РФ со дня, следующего за днем уплаты, по день возврата.
Для возврата сумм налога подается заявление о возврате (зачете) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы в налоговый орган, в который данный налог был уплачен. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату (зачету) по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Восстановить срок апелляционного обжалования в случае его пропуска нельзя.
Обе жалобы (далее под жалобой понимается как обычная, так и апелляционная жалоба) может подать как само лицо, права которого нарушены, так и его уполномоченный представитель (с обязательным приложением доверенности). В качестве адресата надо указать вышестоящий налоговый орган, но подавать через тот налоговый орган, который вынес решение.
Жалобу можно подать непосредственно в налоговый орган, отправить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговый орган в течение трех дней со дня поступления жалобы обязан направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган, приложив свое заключение.
В жалобе необходимо указать акты налогового органа, совершенные действия (бездействие) его должностных лиц, которые привели к нарушению прав. Следует привести основания, подтверждающие нарушение прав (например, ошибочное применение законодательства, неправильная трактовка фактических обстоятельств и т.п.).
5 п. 2 ст.
139.2 НК РФ).
К жалобе стоит приложить все первичные подтверждающие документы. Данное требование необязательно, допускается преставление документов позднее в налоговый орган или суд (до момента принятия решения по жалобе), однако не стоит рисковать, суд вправе отказать в принятии документов, которые были в распоряжении налогоплательщика, истребовались налоговым органом, но представлены только в суд.
Также стоит привести все имеющиеся доводы о незаконности решения налогового органа в первоначальной жалобе в вышестоящий налоговый орган. Как и в случае с документами, если какие-то существенные доводы не будут приведены в первоначальном процессе, то суд может в дальнейшем отказать в их принятии.
Если в самой жалобе специально не указано, какие части решения обжалуются, то считается, что решение обжаловано в полном объеме. Можно обжаловать только часть вынесенного решения и прямо указать на это в жалобе, однако в дальнейшем решение может быть оспорено в суде только в той части, в которой оно было обжаловано в вышестоящий налоговый орган.
В случае подачи апелляционной жалобы, даже если обжалована часть решения, такое решение не вступает в силу (п. 1 ст.
101.2 НК РФ).
Жалоба может быть рассмотрена с участием лица, подавшего жалобу, если вышестоящий налоговый орган выявит противоречия в материалах или несоответствия сведений налогоплательщика и нижестоящего налогового органа (п. 2, 5 ст.
Решение по жалобе, поданной на решение о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения, должно быть принято в течение одного месяца со дня ее получения. Указанный срок может быть продлен, но не более чем на один месяц.
Решение по иным жалобам принимается в течение 15 рабочих дней со дня их получения. Этот срок может быть продлен, но не более чем на 15 рабочих дней.
Вынесенное решение направляется лицу в течение трех рабочих дней со дня его принятия (п. 6 ст. 140 НК РФ).
Нарушение срока рассмотрения жалобы не влечет недействительность решения, принятого по результатам такого рассмотрения. Однако налогоплательщик может заявлять доводы о пропуске срока давности взыскания, например, если обжаловано требование об уплате налога, и в течение двух месяцев, налоговый орган не принял решение, он лишается права на вынесение решения о взыскании налога.
Вышестоящим налоговым органом не может быть принято решение о взыскании дополнительных налоговых платежей, пеней, штрафов, не взысканных оспариваемым решением, но может быть дополнено и (или) изменено приведенное в обжалуемом решении правовое обоснование взыскания сумм налогов, пеней, штрафов, а также исправлены арифметические ошибки, опечатки, в том числе в сторону увеличения (п. 81 Постановления Пленума ВАС РФ № 57).
Административное исковое заявление (обжалование решения, действия, бездействия) может быть подано в суд общей юрисдикции в течение трех месяцев со дня, когда гражданину стало известно о нарушении его прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом (ч.
1 ст. 219 КАС РФ).
С учетом обязательности досудебного порядка обжалования, трехмесячный срок на обращение в суд исчисляется со дня, когда лицу стало известно о принятом решении по его жалобе (п. 3 ст. 138 НК РФ).
1. Как написать досудебную претензию к ИФНС (налоговой)?
1.1. Это зависит от того, в чем суть ситуации. Процессуальный порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц регламентирован главой 19 Налогового кодекса РФ (часть 1).
2.1. Только через Арбитражный суд, надо смотреть сколько у вас там денег, будет ли стоить шкурка выделки.
3.1. Во-первых нужно отменить судебный приказ, написать заявление в суд об его отмене.
Если приказ будет отменен, судья в своем определении об отмене, предложит налоговой обратиться в суд с исковым производством, а не в рамках приказного производства, и не факт, что налоговая в этом случае вообще обратиться, поскольку в суде и заявляются возражения и доводы, в том, числе и по списанию данных долгов в результате амнистии.
5.1. Вы намерены провести добровольную ликвидацию ООО, всплыли долги, но не факт что их предъявят. Если у Вас нет долгов по налогам, и при отсутствии сторонних требований Вы конечно же закроете ООО.
6.1. Указанный документ обозначьте, как «жалоба» в рассматриваемой ситуации, так правильнее
Всего доброго, желаю удачи!
6.2. Абсолютно не важно как называется данный документ. Можете вообще без названия оставить. .Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.
6.3. Назовите как пожелаете — жалоба или претензия. Опишите Ваши претензии. Главное — ее рассмотрят и дадут ответ.
Удачи Вам.
8.1. Если Вы являетесь учредителем, то учредитель не несет ответственности за долги организации. В то же время ООО также не погашает обязательства этого лица. Субсидиарную ответственность, учредители, руководители Общества, несут только при процедуре банкротства.
9.1. Если собственник доли вправе учредитель или директор этого ООО, то он вправе зарегистрировать по своему месту жительства свое ООО. Это не ограничивает Ваших прав как собственника данного жилого помещения, хотя возможны налоговые проверки, если у ООО не будет иного фактического адреса, где будут хранится документы.
В данном случае налоговая может взыскать налоги только за последние 3 года поэтому требование по уплате недоимки и пеней ЕСН в ПФ за 2002 и 2003 год. не правомерно.
11.1. Может Вам не нужно писать жалобу в налоговую инспекцию?
Вам необходимо разъяснить ситуацию. Причинен ли вред гражданину? В чем вина организации?
11.3. Нужно жаловаться в прокуратуру, Согласно ФЗ РФ №59-ФЗ жалоба пишется в произвольной форме (своими словами), или заказывайте в личку юристу, подается по почте либо вручается лично.
Вас могут только при наличии оснований привлечь к ответственности по ст 159 ук рф.
12.2. налоговая инспекция после ликвидации ООО не может предъявить к вам Никаких претензий Если только это не касается того периода когда это ООО работало.
13.1. Мудрено написано но понятно с 3 раза прочтения — законно, старайтесь проще излагать мысли
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
14.1. Никаких только с Ваше стороны должны быть документы предоставлены ему это соответственно счет на оплату и акт выполненных работ в 2-х экземплярах один из которых он подписывает и отдает Вам.
14.2. никаких больше документов вам не требуется. Достаточно договора об оказании услуг и никаких проблем с ИФНС у вас не будет.
С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.
16.1. Если применено незаконно, подавайте декларации по НДС, оплатите налог с учетом пеней. Штрафы за несвоевременное представление декларации придется оплатить.
Возможно, что Вы неверно рассчитали, льгота Вам положена, иначе бы ИФНС давно Вам выставила требование об уплате сравнив книги покупок контрагентов.
17.1. Предложение налоговой инспекции совершенно незаконно — ИНН присваивается один раз на всю жизнь, даже при смене паспортных данных индивидуальный налоговый номер остается тот же.
Вам не стоит соглашаться на их предложение во избежание будущих проблем, их действия можно обжаловать начальнику инспекции и вряд ли они будут дальше настаивать на таком незаконном варианте.
Для решения Вашего вопроса необходима грамотная юридическая помощь.
Всегда рад помочь!
17.3. Я не согласна, какой выход?Здравствуйте! Настаивать на своем, требовать внесения исправлений в базу ИФНС, это их ошибка. При необходимости подать жалобу вышестоящему руководству.
18.1. —Здравствуйте, всё верно. И вас обяжут произвести оплату налога. Удачи Вам и всего хорошего.
21.1. Налоговая получает данные из ГИБДД. Если вы считаете, что они не верю в — обращайтесь в ГИБДД.
22.1. Претензии конечно предъявить могут, и скорее даже предъявят, однако законных оснований для этого нет, т.к. данный вопрос негде не урегулирован. Как вариант можно подготовить правовое заключение со ссылками на законодательные акты, если будут к вам приставать — покажете, это усмирит их.
Если гражданин посчитал, что работники налоговых структур нарушили полномочия, то он вправе написать заявление в налоговую организацию с жалобой на их действия. Данной прав граждан закреплено на законодательном уровне и воспользоваться этим правом может любой гражданин Российской Федерации.
к содержанию ↑Кто может обратиться с претензиями?
Жалование на налоговую службу (НС), как правило, пишут две категории лиц:
- гражданин, в отношении которого работники НС отступили от должностных обязанностей, нарушив его права;
- лицо, обнаружившее несоблюдение прав со стороны организации, собирающей налоги.
Основания для удовлетворения претензий
Основные причины, по которым владельцы компаний обращаются с претензиями в НС:
- у фирмы появились несогласия с результатами комиссии после проверки документов службой по сбору налогов;
- инспекция неверно начисляет налоги;
- наложение штрафов и пени без уважительных причин;
- налоговая служба не учитывает льготы юридического лица при налогообложении;
- инспекция отказывается возвращать деньги, которые они взяли сверх положенного налога;
- налоговая комиссия требует платить сборы, неучтённые в Федеральном законодательстве. В этом случае физические лица тоже имеют право предъявить претензию.
После нарушения со стороны организации должно пройти не более года до подачи жалобы. Иначе фирма или гражданин не смогут пожаловаться.
- Лицо, желающее подать жалобу, обратилось позже, чем через год после того, как налоговая комиссия нарушила права в отношении компании или человека. Гражданин упустил сроки обжалования.
- В жалобе не указали, какая деятельность НС носит неправомерный характер.
Жалование не берётся в учёт, если лицо не пояснило суть ошибок со стороны организации, собирающей налоги.
- Жалование уже рассматривается вышестоящими инстанциями.
- Суд на момент обращения уже вынес решение по претензиям пострадавшего.
- Если в жаловании написали неправду или не раскрыли суть нарушения полностью. Если в заявлении представлены не все доказательства, невозможно установить неправомерные действия работников налоговой комиссии.
- Жалоба изложена непонятными словами или неразборчивым почерком.
- Текст содержит угрозы и нецензурные выражения.
Важно продумать содержание жалования, чтобы информация была изложена по порядку. Лучше написать жалобу простыми предложениями.
Если подававшего жалобу не устраивает решение по разбору дела о жаловании, то он вправе подать апелляцию в течение 10 дней после вынесения вердикта управлением ФНС. Если лицо не апеллировало за вышеуказанный период, то решение не подлежит изменению. Апелляция по решению о неправильном рассмотрении претензии разбирается год.
После разбора апелляции управление ФНС может:
- отклонить претензии гражданина, не изменяя постановление налогового суда;
- аннулировать предыдущее решение и вынести новое;
- постановить, что налоговая служба нарушила права лица и закрыть процесс по этому делу.
Человек независимо предпринимает решение после разбора протестной жалобы, отталкиваясь от решения суда.
к содержанию ↑Назначение документа
Лицо обращается с заявлением в налоговую инспекцию, где указывает нарушения полномочий работников.
Сотрудников НС привлекают к санкциям, которые не выполняют свои рабочие обязанности должным образом. К примеру, они не укладываются в установленное время при рассмотрении документов.Такая жалоба может спровоцировать применение санкций к работодателю, который не соблюдает требования налогового законодательства.
Законодательная база
- В статье 137 Налогового кодекса РФ написано, что любое лицо может обжаловать бездействия или действия сотрудников налоговых служб, которые совершены в несоответствии с законом.
- В статье 138 НК РФ прописано, что юридическое или физическое лицо имеет право обратиться с жалобой в налоговую организацию. В ней пояснили, что является жалобой и с какой целью её потом используют.
- Статья 139 Налогового кодекса указывает, когда и как лицо может подать апелляцию.
- В статье 140 НК РФ прописано, как разбирается апелляционная жалоба управлением ФНС.
НС примет жалобу, если она написана разборчиво, понятно и в ней представлены все факты, свидетельствующие о нарушении со стороны работников налоговой организации. Подписывает жалование пострадавший или его представитель.
- название и адрес органа, в который подают жалобу. необходимо указать регион, в котором находится;
- физическое лицо указывает ФИО, дату и место рождения, гражданство, пол, паспортные данные;
- факс, электронный адрес и номер сотового телефона;
- ИНН. Для юридических лиц обязательно;
- полное название структуры или её сотрудника, на которого направлен иск;
- все требования пострадавшего. Они должны соответствовать законам;
- основания для написания заявления с документами;
- полный перечень доказательств.
Когда в жалобе указаны все выше перечисленные данные, можно с ней обращаться в соответствующие органы. Это можно сделать тремя способами:
- Принести заявление в НС. Документ предоставляется в двух образцах: один отдают органам, другой остаётся у лица, обратившегося с заявлением.
- Отправить письмо с жалованием по почте с уведомлением.
- Прислать на сайт Федеральной налоговой службы.
Можно ли обратиться с претензией в службу анонимно?
Бывают ситуации, что клиент определённой фирмы обращается в налоговую службу, потому что он стал жертвой мошенничества. Он опасается угроз от этой фирмы, поэтому ему необходимо остаться анонимным при обращении. Для этого лицо должно прийти в отделение полиции и попросить у них, чтобы они оставили втайне личные данные.
к содержанию ↑Как написать заявление на бездействие работников налоговой инспекции
В этом иске должна быть предоставлена информация:
- о гражданине или фирме, обращающейся с жалобой;
- название налоговой службы, которой предъявляются претензии;
- в чём заключается жалоба;
- основания, на которых лицо обвиняет организацию в нарушении прав;
- требования;
- способ ознакомления с результатами расследования.
Через сайт Госуслуги
Гражданин может подать жалование на неправомерные действия НС через интернет-портал Госуслуг в разделе «Досудебное обжалование».
Что нужно указать в заявке:
- личные данные: ФИО, адрес проживания;
- документ или услугу, которые стали причиной обращения в государственный орган;
- дату обращения и название организации, в которое оно было направлено;
- основание жалобы;
- выдвигаемые требования.
На сайте можно отправить видеофайлы, отсканированные документы или фотографии. Ответ приходит не позже, чем через 15 суток.
Следующая
