Субсидиарная (дополнительная) ответственность без банкротства, после банкротства или ликвидации общества.

Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь

Привлечение к данному виду ответственности осуществляется в тех случаях, когда юридическое лицо было ликвидировано в принудительном порядке на основании соответствующего решения Федеральной налоговой службы после изучения фактического состояния такого юридического лица.

Как правило, такие юридические лица ликвидируются с достаточно большими долгами, в том числе перед кредиторами, а также перед уполномоченными государственными органами (например, перед самой Федеральной налоговой службой). В случае если был установлен такой факт, заинтересованные лица могут направить в адрес арбитражного суда заявление о привлечении учредителя и руководителя организации к субсидиарной ответственности.

В данном случае суд примет такое заявление к рассмотрению, так как имеют место долги организации перед заинтересованными лицами, но фактически провести процедуру банкротства невозможно из-за отсутствия организации-должника. Это и называется внебанкротной субсидиарной ответственностью.

Взыскания в данном случае будут обращены на бывших выгодоприобретателей, то есть на бывших учредителей юридического лица, а также на бывших руководителей. Данная мера может быть принята в отношении только обществ с ограниченной ответственностью, так как право Федеральной налоговой службы на принудительную ликвидацию зафиксировано только в отношении этого вида юридических лиц.

Если говорить о конкретном перечне лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства, то к этому перечню относятся:

  • руководитель организации, принимавший решения по функционированию юридического лица, в том числе при котором было принято решение о прекращении каких-либо действий юридического и финансового характера, подтверждающих существование такого юридического лица;
  • члены коллегиального органа управления юридического лица, которые принимали непосредственное участие в действии организации и оказывали влияние на принимаемые решения в рамках организации;
  • учредители или иные выгодоприобретатели, которые при функционировании юридического лица получали свои дивиденды, но при первых признаках убыточности приняли решение о полной заморозке организации, с юридической и финансовой точек зрения;
  • иные лица, в том числе не имеющие фактической связи с конкретным юридическим лицом, но в отношении которого установлен факт получения выгоды от оставления организации в состоянии с долгами и юридического и финансового бездействия, если будет доказано, что такие лица обладали влиянием на принимаемые в организации решения.
к содержанию ↑

Основания и условия

Перечень оснований, по которым происходит привлечение к субсидиарной ответственности, если не было проведения процедуры банкротства, отличается от аналогичной ответственности при банкротстве и включает следующие случаи:
  • отсутствие возможности проведения полного расчета с имеющимися кредиторами по причине того, что было осуществлено какое-либо юридически или финансово значимое действие, в результате которого кредитору был причинен существенный ущерб;
  • после того как в адрес контролирующего должника лица или самой организации-должника были установлены и применены различные предусмотренные законодательством меры ответственности, возникло более пятидесяти процентов требований кредиторов третьей очереди, которые подлежат обязательному удовлетворению в соответствии с положениями действующего федерального законодательства о банкротстве;
  • в ходе рассмотрения фактического состояния ликвидированного в принудительном порядке юридического лица было установлено, что прекращению финансово-хозяйственной и юридической деятельности предшествовали обстоятельства, демонстрирующие финансовую несостоятельность организации, однако, уполномоченными на то лицами не были поданы документы о признании организации банкротом в судебном порядке по собственному ходатайству;
  • на момент прекращения деятельности юридического лица отсутствовали документы финансовой и бухгалтерской отчетности, что сделало невозможным проведение процедуры банкротства.

Другие основания для признания правомерным привлечений к внебанкротной субсидиарной ответственности рассматривает суд в ходе специального заседания и принимает решение по каждому конкретному случаю.

к содержанию ↑

Порядок привлечения и необходимые документы

Привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности в части порядка действий имеет некоторые отличия, а именно:

  • сначала необходимо установить, в каком финансовом состоянии было ликвидировано юридическое лицо, и имелись ли у него задолженности, которые можно погасить только таким способом;
  • если установлен факт наличия задолженностей перед кредиторами и уполномоченными государственными органами, заинтересованные лица устанавливают перечень контролирующих должника лиц, которых можно привлечь к субсидиарной ответственности;
  • после того как такой круг установлен, в арбитражный суд направляется исковое заявление о привлечении к ответственности тех лиц, которые перечислены в тексте данного документа;
  • в этом же документе устанавливается тот размер ответственности, к которому необходимо привлечь указанных лиц. Размер такой ответственности устанавливается на основании размера ущерба, причиненного кредиторам и уполномоченным государственным органам;
  • суд рассматривает поданное заявление совместно с прилагаемыми документами и выносит свое решение по поднятому в документе вопросу.

Для того чтобы дело было рассмотрено судом в полном объеме, необходимо к исковому документу предоставить также:

  • документы, подтверждающие факт того, что именно привлекаемые к субсидиарной ответственности лица несут ответственность за то положение ликвидированного принудительно юридического лица, в котором и произошла процедура ликвидации (например, приказы об осуществлении сделок в конкретном ключе, если такие сделки повлекли создание угрозы финансовому положению юридического лица и реализацию таковой);
  • свидетельские показания лиц, которые могут предоставить достоверную информацию о положении дел в организации на момент ее ликвидации;
  • документы финансовой, бухгалтерской и налоговой отчетностей, запрошенные из архивов уполномоченных органов, где имеется отражение фактического состояния организации на момент принудительной ликвидации, а также позволяющие доказать, что состояние с долгами в момент ликвидации организации было допущено на основании действий лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности;
  • заключения экспертов, привлеченных для анализа положения организации, в том числе если такие эксперты были приглашены для участия в процессе непосредственно судом или заинтересованными в рассмотрении дела лицами.

Иные документы суд истребует самостоятельно в случае возникновения такой необходимости.

Привлечение директора к субсидиарной ответственности без банкротства – сложная, но необходимая процедура. В закон о несостоятельности (банкротстве) внесены корректировки, которые помогают ускорить процесс и взыскать задолженность как с учредителей, так и с руководящего состава.

При этом ходатайство подается не только займодателями любой очередности, но и служащими предприятия.

к содержанию ↑

Изменения в законе о банкротстве

Федеральный закон N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» претерпел изменения, которые вступили в силу 29.07.2017 года. После корректировки статья 10 ФЗ утратила свою силу. С этого момента ответственность представителей власти и учредителей за провоцирование разорения предприятия не упраздняется даже в случае:

  • отклонения арбитражным судом запроса о статусе несостоятельности;
  • окончания тендера;
  • окончания процедуры банкротства в силу невозможности продолжения производства из-за недостаточности финансовых ресурсов.

Последнее обстоятельство часто использовали юридические лица, чтобы исключить процедуру банкротства. Связано это с тем, что ликвидация предприятия не является прибыльной для директоров и владельцев. Поэтому многие уклонялись от ее проведения. По той же причине собственники организации избегали ответственности и наказания.

Привлечение к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве стало возможным после внесения вышеуказанных правок. Поэтому практика уклонения от ответственности прекратилась.

к содержанию ↑

Каких сотрудников фирмы можно привлечь

Ответственность по делу о несвоевременном погашении финансовых обязательств чаще всего возлагают на руководство и учредителей организации или предприятия. Остро стоял вопрос о том, можно ли возложить вину на остальных участников ведения бизнеса и ответственных лиц.

Привлечь к ответственности можно и главного бухгалтера. Задействовать в процесс можно и лиц, связанных с компанией неформально и руководящих ею не менее 2 лет с даты банкротства. Инициаторами субсидиарной ответственности без процедуры банкротства могут стать не только займодатели, но и арбитражные управленцы.

к содержанию ↑

Как привлечь к субсидиарке вне рамок дела о банкротстве. Алгоритм действий и подводные камни.

  • Главная
  • Статьи
  • Субсидиарная ответственность без банкротства
Недавно мы уже рассказывали обо всех возможных способах привлечения к субсидиарке. Если в вашем случае нормы Гражданского кодекса и закон об ООО точно мимо кассы, у вас остается закон о банкротстве.

Собственно, к субсидиарке можно привлечь и без введения банкротной процедуры или уже после нее. Только вот беда: такие иски кредиторы чаще всего проигрывают. Это связано как с нарушением алгоритма предъявления требований, так и с проблемой доказывания вины реального КДЛ. О том, как надо делать правильно, и пойдет речь ниже.

О том КОГО можно привлекать к субсидиарке непосредственно в банкротстве, ЗА ЧТО и КАК — мы подробно писали вот здесь. Тех же самых лиц и по тем же самым основаниям можно привлекать и без банкротства (юридически правильно будет говорить «вне рамок дела о банкротстве»). Но вот алгоритм действий будет уже другой.

В общем случае, поведение кредитора зависит от текущего состояния Должника и строится по одному из следующих сценариев:

1) Должник не находится в банкротстве и «живой» (числится в ЕГРЮЛ)
В этом случае вы просуживаете свои требования. Имея на руках вступившее в законную силу решение суда, подаете заявление о банкротстве Должника.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Суд просит вас внести на депозит сумму, покрывающую банкротные расходы, или предоставить соответствующее гарантийное письмо. Вы осознанно и целенаправленно отказываетесь от этой прекрасной возможности.

Суд прекращает рассмотрение дела «в связи с отсутствием финансирования». Готово! У вас появилось право подавать заявление о привлечении к субсидиарке насоливших вам лиц.

2) Банкротство должника идет полным ходом
Если процедуру запустил сам должник или иное третье лицо (не вы), то тут критически важно, чтобы суд учел ваши требования, пока банкротство не завершилось. Для этого вы подаете в Арбитражный суд заявление о включении своего долга в реестр требований кредиторов (или за реестр).

После рассмотрения ваших требований и публикации соответствующего судебного определения у вас появляется право подавать на субсидиарку. Это можно делать как непосредственно в банкротной процедуре, так и после ее завершения / прекращения.

Для дальнейшего повествования важно понять, в чем отличие «завершения» от «прекращения».

В первом случае — «завершение» — банкротство заканчивается в связи с проведением всех необходимых мероприятий. Это значит, что все существующие долги компании списываются, а в ЕГРЮЛ вносится запись о ее ликвидации.

Прекращение же процедуры означает, что банкротство отменяется и компания восстанавливается в том же юридическом статусе, в котором она была до его начала, и может продолжать вести свою деятельность.

А дальше варианты для медленных (или просто богатых) кредиторов:

3) Банкротство должника завершено
Когда вы наконец-то собрались «потрясти» своего должника, выяснилось, что его банкротство уже завершено: на сайте Арбитражного суда висит соответствующее определение. Естественно, ни в какой реестр требований вы не заявлялись.

В этом случае надо поднять правую руку вверх и со словами: «Да и хер с ним…», резко бросить ее вниз. После чего, с чистой душой и спокойным сердцем, можно продолжать заниматься делами, от которых вы не могли оторваться до сего момента.

4) Банкротство должника прекращено
Опять же, к моменту, когда вы проснулись, должник успел начать банкротство, но не успел его закончить: суд вынес определение о прекращении производства по делу. В этом случае проверяем ЕГРЮЛ.

Если в нем нет записи о ликвидации юридического лица по каким-либо иным причинам, то вы имеете дело с полноценным, «живым», юр. лицом.

Переходим к пункту 1 нашего повествования (см. выше).

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
5) И последний возможный вариант: должник ликвидирован
Не важно, что было до этого момента. Важен сам факт: в ЕГРЮЛ внесена запись о ликвидации Должника. В этом случае надо разобраться по какой причине было вычеркнуто юридическое лицо.

Если это была принудительная ликвидация по решению налоговой, то забываем о субсидиарке по банкротным основаниям и начинаем работать по закону об ООО. Как это сделать — читаем здесь и здесь.

Если же компания была ликвидирована добровольно по решению ее участников, то для того, чтобы предъявить ей претензии, надо будет в судебном порядке добиться отмены записи в ЕГРЮЛ о ликвидации (восстановить компанию) и затем переходить к пункту 1. Но если процедура ликвидации проведена без нарушений, то проще будет проделать фокус с рукой: вверх-вниз-волшебная фраза-живем дальше.

Так выглядит ситуация в общем и целом. Но в ней есть миллион исключений, нюансов и деталюшек. Благодаря этому кредиторы в большинстве случаев и проигрывают такие простые и очевидные (по их мнению) иски, поданные вне рамок дела о банкротстве.

Далее мы начнем погружаться в эти самые детали, но будем делать это только для первых двух случаев (пункт 1 и 2): когда Должник «жив», а кредитор не тупит и готов вести активную работу.

До подачи иска кредитору надо разобраться с тремя чрезвычайно важными вопросами:

1) Кого можно привлекать вне рамок дела о банкротстве: кто относится к КДЛ?
Тут все просто. КДЛ всегда одни и те же: что для заявлений, поданных вне рамок дела о банкротстве, что и в самом банкротстве. Их список здесь.

2) За что можем привлекать: основания, которые нужно будет доказать?
Здесь пока тоже все легко: основания для привлечения ничем не отличаются от обычных банкротных дел, подробно они расписаны здесь и могут быть сформированы в 3 большие группы:

№1. Действия/бездействия КДЛ, которые привели к невозможности полного погашения требований кредиторов.

№2. Искажение или непредставление бухгалтерской отчетности и первичных документов учета (договоров, актов выполненных работ и т. д.), а также иных документов, обязательность ведения и хранения которых установлена законодательством.

№3. Несвоевременная подача заявления о признании должника банкротом в установленный законом 1-месячный срок.

3) Как привлекаем: алгоритм действий?
А вот здесь начинается самое интересное. Оказывается, что возможности кредитора вне рамок дела о банкротстве сильно зависят от того, по каким основаниям он собирается подавать заявление о привлечении к СО.

От заявляемых им оснований будет даже зависеть, имеется ли у кредитора право на подачу иска и иные процедурные моменты, которые ему надо обязательно соблюсти.

Оставьте свою электронную почту, и мы вышлем вам выдержки из закона:

Основания
«Действия/бездействия»,
«Искажение/утрата документов»
Основание
«Неподача заявления о банкротстве в месячный срок»
У кого возникает право подать заявление на субсидиарку? 1) Кредиторы по текущим банкротным обязательствам;

2) Кредиторы, включенные в реестр требований кредиторов;

4) Заявитель по делу о банкротстве, если процедуру банкротства вообще не ввели по причине отсутствия у него возможности финансирования;

5) Налоговая, в случае возвращения ее заявления о признании должника банкротом

1) Конкурсные кредиторы;

2) Работники либо бывшие работники должника;

Право на подачу иска у этих категорий кредиторов, появляется только в том случае, если обязательства перед ними возникли после (!) истечения месячного срока, отведенного Должнику на подачу заявления о своем банкротстве. И это надо будет расписывать сразу при подаче заявления.

В какой момент возникает право подавать заявление на субсидиарку? 1) После завершения конкурсного производства или

2) после прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием финансирования

3) Заявитель по делу о банкротстве может подавать на СО в момент, когда суд отказал в введении банкротства по причине непредставления им финансирования.

1) После завершения конкурсного производства или

2) после прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием финансирования или

3) после возврата налоговой ее заявления о признании должника банкротом

Срок на подачу заявления о привлечении к субсидиарке вне рамок дела о банкротстве? Три года со дня введения конкурсного производства (со дня прекращения производства по делу в связи с отсутствием финансирования).

Если заявитель узнал о наличии основания для привлечения к субсидиарке только после завершения банкротства, то для него 3 года отсчитываются с момента завершения конкурсного производства.

Три года со дня введения конкурсного производства (со дня прекращения производства по делу в связи с отсутствием финансирования либо со дня возврата налоговой заявления о признании должника банкротом).

Если заявитель узнал о наличии основания для привлечения к субсидиарке только после завершения банкротства, то для него 3 года отсчитываются с момента завершения конкурсного производства.

Есть ли возможность восстановить срок для подачи заявления, если он пропущен? Да, срок может быть восстановлен по уважительной причине в течение 2 лет. Итого, фактически 5 лет для подачи заявления на субсидиарку.
Есть ли пресекательный срок, когда должник сможет выдохнуть свободно? Да, в любом случае нельзя привлечь к СО за действия/бездействия, которые привели к банкротству и совершались более 10 лет назад.

Этот срок отсчитывается с момента подачи заявления о привлечении к субсидиарке вне рамок дела о банкротстве.

Можно ли прекратить производство по возбужденному делу о субсидиарке? Да, если аналогичное заявление по тем же основаниям и к тем же лицам уже было рассмотрено ранее.
Какие моменты надо соблюсти в случае подачи заявления о субсидиарке после завершения банкротной процедуры (помимо предусмотренных АПК)? 1) В «шапке» указать всех кредиторов, которые участвовали в банкротном деле как заинтересованных лиц;

2) Предложить кредиторам присоединиться к заявлению путем уведомления их нарочно или по почте (опционально и зависит от требований конкретного судьи);

3) Оплатить госпошлину исходя из суммы требований, заявленной в своих интересах;

4) Направить заявление в тот же Арбитражный суд, который рассматривал банкротное дело;

5) В течение трех рабочих дней с даты принятия заявления к производству разместить соответствующую публикацию на ЕФРСБ. Доказательства размещения приобщить к материалам дела.

Какие моменты надо соблюсти в случае подачи заявления без проведения банкротства (после возврата заявления о банкротстве в связи с отсутствием финансирования)? 1) Оплатить госпошлину исходя из суммы требований, заявленной в своих интересах;

2) Направить заявление в тот же Арбитражный суд, который рассматривал первоначальное заявление о признании Должника банкротом;

Большинство контролирующих лиц, не знают о том, что к субсидиарной ответственности по долгам могут привлечь без процедуры банкротства. В условиях, когда ходатайствовать о привлечении к «субсидиарке» могут подать не только кредиторы, но и сотрудники юридического лица, количество подобных случаев о подаче заявлений существенно увеличилось в последние годы.

к содержанию ↑

О чем говорит законодательство

В закон «О банкротстве» были внесены следующие поправки — новые условия, при которых руководство, учредители и другие лица, находящиеся в статусе контролирующих, своевременно не принявшие меры по погашению дебиторской задолженности, привлекаются к субсидиарной ответственности на основании исковых заявлений конкурсных кредиторов любой очередности, а также сотрудников юридических лиц.

Но даже если разбираться в нововведениях, следует понимать, что субсидиарная ответственность по долгам учреждения для контролирующих лиц компании наступит и после того, как суд решит отклонить запрос на признание юридического лица неплатежеспособным.

Ранее обстоятельства складывались так, что ликвидация предприятий из-за неплатежеспособности использовалась владельцами компаний, как возможность уклонения от банкротства. Также руководство и учредители понимали, что ликвидация – это их спасение от привлечения к субсидиарной ответственности.

Но после изменений в законодательстве «субсидиарка» стала возможной даже без процедуры банкротства.

к содержанию ↑

Что содержится в исполнительном листе по субсидиарке без банкротства?

В исполнительном документе, устанавливающем субсидиарку без банкротства, указываются:

В России выросло число потенциальных банкротов

Число россиян, формально попадающих под действие закона о банкротстве физических лиц, выросло к концу июня 2016 года почти до 600 тысяч. Об этом говорится в сообщении Национального бюро кредитных историй (НБКИ). По данным НБКИ, за три последних месяца число потенциальных банкротов увеличилось на 2 п

  • размер суммы денежных средств, которая должны быть выплачена каждому кредитору;
  • очередность выплаты долга.

к содержанию ↑

Последние корректировки в законодательстве

После внесения последних корректировок в Закон о банкротстве, статья 10 настоящего ФЗ, которая была посвящена установлению субсидиарной ответственности лиц, занимающих ключевые позиции в организациях, утратила силу.

Указанные корректировки актуальны для ходатайств, направленных в арбитраж с начала июля 2017 года. Ответственность учредителей и начальства за приведение компании к неплатежеспособности не аннулируется даже:

  • после окончания конкурсных торгов;
  • отклонения арбитражем запроса о присвоении статуса несостоятельности;
  • завершения процедуры банкротства по причине отсутствия финансовой возможности продолжения дела.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Последняя причина использовалась достаточно часто для уклонения от банкротства юридического лица. Важно учитывать, что ликвидация предприятия даже по причине неплатежеспособности не всегда выгодны для его владельца и/или директора.

Поэтому, как показывает практика, многие из них пользовались отсутствием финансов в целях уклонения не только от банкротства ООО, но и от установления субсидиарной ответственности директора.

Теперь с внедрением субсидиарной ответственности без процедуры банкротства подобная практика прекратилась.

В судопроизводстве при банкротстве с 2017 года допускается подача заявления в арбитраж всеми заинтересованными лицами. Данная возможность предусмотрена для предприятий, исключенных из реестра юрлиц на основании непредставления отчетов и бездействия банковских счетов за последние 12 месяцев.

Кроме того, период признания банкротом юрлица теперь не один, а 1,5 года. Однако запрещается добровольная подача заявления о получении статуса неплатежеспособности в последующие полгода, если предыдущее было отменено или процесс банкротства прекращен.

Также корректировки коснулись №129-ФЗ. В реестр юрлиц добавлена еще одна графа, отражающая сведения о несостоятельности предприятия. Такая информация должна получаться из реестра сведений о банкротстве. Установленный срок для ее передачи – 3 дня после ее включения в базу.

И, наконец, невозможно упразднить компанию принудительно на основании признаков неплатежеспособности или по обращению тех, чьи права нарушаются подобным упразднением. Это правило негласно существует уже достаточно долго, но теперь оно закреплено законодательно.

к содержанию ↑

Иные особенности законодательных изменений

После окончания конкурсного производства, кредиторы могут подать ходатайство о привлечении к ответственности учредителя ООО вне банкротства либо иных лиц, виновных в невозможности исполнения финансовых претензий:

  • по текущим обязательствам должника;
  • по включенным в реестр требованиям.

Также подобным правом наделяются кредиторы, не включенные в общий реестр. Таким образом, подавать ходатайство вне рамок дела о неплатежеспособности имеют право не только конкурсные кредиторы, но и лица, чьи финансовые требования будут исполняться за счет собственности, не реализованной на торгах.

Исполнительный лист, по которому устанавливается субсидиарная ответственность вне процедуры банкротства, должен содержать не только объем денежных средств, выплачиваемых каждому кредитору, но и очередность, с которой они будут их получать.

После завершения всех стадий банкротства группа кредиторов будет погашать задолженность по субсидиарным долгам либо убыткам. Это значит, что выгодоприобретатели на неопределенный срок сами станут должниками.

Автор статьи
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
Виды праваВнесудебное банкротство — упрощенная процедура банкротства для граждан

Добавить комментарий

Adblock
detector